Уплата НДС и налога на прибыль при строительстве
Добрый вечер!
Уважаемые коллеги, прошу Вас обсудить мой вопрос.
В 1-2-3-4 кварталах 2011г и в 1 кв. 2012г " ООО "- Генподрядная фирма , провела в одностороннем порядке КС-2 и КС-3, согласно условий договора, где прописано условие составления отчетности - месяц .
Заказчик у себя эти КС-ки не принял к учету, только оплачивал Авансовые платежи на строительство Этого Объекта.
В январе 2014г. в " ООО " прошла выездная налоговая проверка за 2010-2012гг , и замечаний по учету данного договора не было.
Объект сдался заказчику в июне 2014г. Сейчас Заказчик требует оформить одну КС-2 и КС-3 от 01.06.2014г. на все строительство , а промежуточные за все периоды строительства не принимает к учету. Правомерно ли поступает Заказчик в отношении учета КС-2 и КС-3.??? И как он будет возмещать НДС ,если у "ООО" все отчеты по НДС прошли в периодах 2011-2012г. ??? При камеральной проверке наши отчетные даты не сойдутся.
С уважением Инна!
Уважаемые коллеги, прошу Вас обсудить мой вопрос.
В 1-2-3-4 кварталах 2011г и в 1 кв. 2012г " ООО "- Генподрядная фирма , провела в одностороннем порядке КС-2 и КС-3, согласно условий договора, где прописано условие составления отчетности - месяц .
Заказчик у себя эти КС-ки не принял к учету, только оплачивал Авансовые платежи на строительство Этого Объекта.
В январе 2014г. в " ООО " прошла выездная налоговая проверка за 2010-2012гг , и замечаний по учету данного договора не было.
Объект сдался заказчику в июне 2014г. Сейчас Заказчик требует оформить одну КС-2 и КС-3 от 01.06.2014г. на все строительство , а промежуточные за все периоды строительства не принимает к учету. Правомерно ли поступает Заказчик в отношении учета КС-2 и КС-3.??? И как он будет возмещать НДС ,если у "ООО" все отчеты по НДС прошли в периодах 2011-2012г. ??? При камеральной проверке наши отчетные даты не сойдутся.
С уважением Инна!
Comments
-
Добрый день!Цитата: Добрый вечер!Уважаемые коллеги, прошу Вас обсудить мой вопрос.В 1-2-3-4 кварталах 2011г и в 1 кв. 2012г " ООО "- Генподрядная фирма , провела в одностороннем порядке КС-2 и КС-3, согласно условий договора, где прописано условие составления отчетности - месяц .Заказчик у себя эти КС-ки не принял к учету, только оплачивал Авансовые платежи на строительство Этого Объекта.В январе 2014г. в " ООО " прошла выездная налоговая проверка за 2010-2012гг , и замечаний по учету данного договора не было.Объект сдался заказчику в июне 2014г. Сейчас Заказчик требует оформить одну КС-2 и КС-3 от 01.06.2014г. на все строительство , а промежуточные за все периоды строительства не принимает к учету. Правомерно ли поступает Заказчик в отношении учета КС-2 и КС-3.??? И как он будет возмещать НДС ,если у "ООО" все отчеты по НДС прошли в периодах 2011-2012г. ??? При камеральной проверке наши отчетные даты не сойдутся.С уважением Инна!Если в договоре написано, что заказчик должен ежемесячно принимаеть выполненные работы и оплачивать их, то его действия неправильны.
Если он не учитывал промежуточные КС-ки вмесяц их составления - это его дело. Он может их принять сейчас...
Не оплатить работы он тоже не может, поскольку Вы всё оформляли в соответствии с договором.
Если что, Вы имеете право истребовать оплату через суд...
Это, так сказать, формальная сторона дела.
Но есть и неформальная. Что Вас останавливает сделать общую КС-ку за весь период строительства? Дата? Это совсем не страшно. Вы проводили реализацию ежемесячно по ежемесячным КС-кам, а теперь сложили их все вместе и сделали итоговую объединенную КС-ку... Никто не заставит вас показывать второй раз реализацию. Для Вас эта КС-ка справочная. Если хочет клиент перед окончательным принятием всех строительно-монтажных работ видеть исполнение сметы целиком, что мешает пойти ему навстречу?
Тем более, что Вы знаете, что он не принимал промежуточные работы...
А чтобы при камеральной проверке Вам самим не забыть об этой ситуации, составьте служебную записку с описанием ситуации и приложите к общей КС-ке.
Но решать, конечно же, вам самим!
Что касается НДС, то тут надо изучат вопрос не с точки зрения КС-2 и КС-3, с выставленных Вами счетов-фактур.
И я думаю, что этот вопрос нужно считать новым и задать его надо в новой теме. Со ссылкой на это обсуждение.
Успехов!
